La partita IVA è uno strumento fondamentale che ti consente di operare legalmente come libero professionista o lavoratore autonomo in Spagna. In questo articolo, potrai saperne di più sulla partita IVA spagnola, quando e come fare per aprirla, e i passi necessari oltre ai documenti e requisiti per registrarti come autonomo.
Cos’è la partita IVA spagnola?
La Partita IVA, conosciuta come Número de Identificación Fiscal (NIF) o identificación tributaria in Spagna, è un codice fiscale univoco assegnato a imprenditori, liberi professionisti e aziende. Questo codice è essenziale per condurre attività commerciali in modo legale nel paese e per gestire correttamente le questioni fiscali.
Quando e come aprire la partita IVA in Spagna?
Capire il sistema fiscale spagnolo potrebbe sembrare complicato, ma con i giusti passi, il processo diventa più agevole. Ecco una guida passo dopo passo per aiutarti ad aprire la partita IVA in Spagna.
Innanzitutto devi sapere che è obbligatorio aprire una partita IVA se intendi esercitare un’attività imprenditoriale o lavorare come libero professionista, indipendentemente da quanto prevedi di guadagnare.
Se ti sei appena trasferito a vivere in Spagna e vuoi aprire una Partita IVA spagnola, devi avere questi documenti:
- Documento d’identità: Passaporto o carta d’identità valida
- NIE o CUE: certificato che attesti la tua residenza in Spagna
Il NIE è un numero di identificazione fiscale per stranieri in Spagna che puoi richiedere presso la polizia locale prima di avviare il processo di apertura della partita IVA. Puoi richiedere il NIE o CUE a seconda della tua situazione in Spagna, solitamente è necessario avere un contratto di affitto per riuscire ad ottenerlo, quindi dovrai dimostrare di essere residente spagnolo.
Il Certificato Digitale è una sorta di autorizzazione elettronica che ti permetterà di gestire le tue pratiche fiscali online. Puoi ottenere un certificato digitale facendone richiesta presso la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT) sul sito web ufficiale.
Successivamente, puoi aprire un conto bancario in Spagna per ricevere i pagamenti e poter pagare le tasse e la Seguridad Social di cui ti parlerò tra poco.
Con tutti questi documenti puoi iniziare la richiesta di registrazione come libero professionista – in spagnolo alta en trabajo autónomo – seguendo questi ulteriori passaggi:
1. Registra l’Attività presso l’AEAT: L’AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria) è l’ente fiscale spagnolo. Dovrai registrare la tua attività presso di loro, specificando la natura del tuo lavoro e il regime fiscale scelto.
2. Registrazione come libero professionista: Se intendi lavorare come libero professionista o lavoratore autonomo, dovrai anche registrarti come tale. Questo passo aggiuntivo implica la presentazione del Modello 036 o 037 presso l’AEAT, indicando che stai agendo come autonomo. Fornirai informazioni come la tua identità, l’indirizzo dell’attività e il tipo di tassazione.
La figura dell’autonomo, conosciuta in Spagna anche come Trabajador Autónomo o “Trabajador por cuenta propia,” rappresenta coloro che svolgono un’attività economica in modo personale, diretto e continuato, senza dipendenza da un datore di lavoro.
3. Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA): Dopo aver compilato il Modello 036 o 037, dovrai procedere all’iscrizione nel “Régimen Especial de Trabajadores Autónomos” (RETA), il regime speciale per i lavoratori autonomi in Spagna. Questo passo è fondamentale per ottenere la copertura della Seguridad Social e accedere a benefici come l’assistenza sanitaria e le prestazioni previdenziali.
4. Adempimenti fiscali: Una volta registrato come autonomo, sarai tenuto a effettuare i pagamenti fiscali in base al regime scelto. Assicurati di comprendere le scadenze e i requisiti fiscali per evitare sanzioni o penalità.
5. Mantenimento della contabilità: Come autonomo, dovrai mantenere una contabilità accurata delle entrate e delle spese legate alla tua attività. Questa pratica non solo ti aiuterà a monitorare la tua situazione finanziaria, ma sarà anche utile durante la presentazione delle dichiarazioni fiscali periodiche.
Se hai dubbi o domande, ti consiglio di consultare un un commercialista che possa guidarti attraverso il processo e offrirti consigli personalizzati sulla tua situazione specifica. Io mi sono affidato a Xolo, una azienda offre consulenza fiscale e di gestione della contabilità a partire da 45€ al mese; registrati ora sul sito ufficiale per ottenere un bonus di benvenuto di 50€.
Cos’è la Seguridad Social e come funziona?
La Seguridad Social è il sistema previdenziale spagnolo che garantisce la protezione sociale ai cittadini, compresi i lavoratori autonomi. Iscriversi alla Seguridad Social è un passaggio fondamentale per accedere a servizi sanitari e benefici previdenziali durante l’esercizio di un’attività indipendente, da svolgere al momento dell’apertura della partita IVA spagnola.
Ma quindi è obbligatorio per un lavoratore autonomo registrarsi anche alla Seguridad Social? Sì, per i lavoratori autonomi in Spagna è obbligatorio registrarsi presso la Seguridad Social, il sistema di sicurezza sociale del paese.
La Seguridad Social fornisce una copertura previdenziale e assistenziale, compresi servizi come l’assistenza sanitaria, le prestazioni per malattia, maternità e invalidità. Ecco come funziona e come fare per darse de alta nella Seguridad Social:
Il processo per l’affiliazione alla Seguridad Social in Spagna comporta diversi passaggi:
1. Compilazione del Modulo TA.0521: Per iniziare il processo, è necessario compilare il modulo TA.0521. Questo modulo richiede informazioni personali come nome, indirizzo, data di nascita, NIF (Numero de Identificación Fiscal) o NIE e altre informazioni pertinenti riguardanti la tua attività economica, il regime fiscale scelto e altri dettagli relativi all’attività che stai avviando.
2. Presentazione della documentazione: I documenti compilati devono essere presentati presso qualsiasi ufficio della Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) o tramite la sede elettronica della Seguridad Social.
3. Numero della Seguridad Social (NUSS): Dopo la presentazione della documentazione, otterrai il NUSS, un codice univoco personale associato ai tuoi contributi.
4. Domiciliazione bancaria: Successivamente, dovrai procedere con la domiciliazione bancaria per i pagamenti dei contributi mensili. È importante assicurarsi che il conto bancario sia attivo e con fondi sufficienti per coprire i pagamenti mensili della Seguridad Social.
Quali sono i costi da sostenere come lavoratore autonomo in Spagna?
I costi associati all’essere un lavoratore autonomo in Spagna con partita IVA spagnola possono variare in base a diversi fattori, tra cui il regime fiscale scelto, il settore di attività, il reddito e altri elementi specifici della tua situazione. Di seguito sono elencati alcuni dei costi tipici che un lavoratore autonomo potrebbe dover affrontare:
Contributi alla Seguridad Social
I lavoratori autonomi in Spagna sono tenuti a versare i contributi alla sicurezza sociale attraverso il Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). L’importo dei contributi varia in base al reddito e al regime fiscale scelto.
Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPF)
I lavoratori autonomi devono versare l’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF) in base al proprio reddito netto. L’aliquota dell’IRPF varia in base alle entrate e al regime fiscale.
IVA (Imposta sul Valore Aggiunto)
Se la tua attività è soggetta all’IVA, dovrai riscuotere l’IVA dalle tue vendite e versarla ad Hacienda (Agencia Estatal de Administración Tributaria o AEAT). Inoltre, potrai dedurre l’IVA pagata su acquisti e servizi.
Contabilità e servizi di consulenza fiscale
Molti lavoratori autonomi assumono un professionista fiscale o un commercialista per gestire la contabilità e fornire consulenza fiscale. Questo servizio può comportare costi aggiuntivi, ma può anche garantire la conformità legale e ottimizzare la situazione fiscale.
Quali sono le differenze tra la partita IVA italiana e la partita IVA spagnola?
La partita IVA in Italia e la partita IVA in Spagna sono entrambe identificatori fiscali che consentono ai professionisti autonomi e alle imprese di operare legalmente e di gestire le loro questioni fiscali nei rispettivi paesi.
Con questa guida puoi avere una panoramica generale sulla partita IVA spagnola ma se vuoi avere informazioni più specifiche secondo il tuo caso, ti consiglio di contattare i commercialisti di Xolo che rispondono in 24 ore a qualsiasi dubbio o domanda.
